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국민연금·퇴직금·연금보험까지… 실전 사례와 함께 파헤치기
📌 들어가며: "연금 받는데 세금까지? 이게 웬 횡재냐고요!"
"국민연금 200만 원 + 연금저축 150만 원 받는데… 세금 내라고?"
"퇴직금 3억 원을 연금으로 받으면 세금이 얼마나 달라질까?"
"연금보험에서 매달 받는 돈도 과세 대상이라고?"
연금 생활 시작하면 맞닥뜨리는 세금 문제. 정부가 2024년부터 분리과세 기준을 1,500만 원으로 올렸지만 여전히 헷갈리는 부분이 많죠. 오늘은 실제 사례를 통해 어떤 경우에 종합과세되는지, 어떻게 하면 절세할 수 있는지 알려드립니다.
1. "사적연금 1,200만 원 넘으면 무조건 종합과세?"
✔️ 네, 하지만 공적연금은 빼고 계산합니다!
- 기준액: 사적연금(연금저축·IRP) 연소득 1,200만 원
- 2024년부터 1,500만 원으로 상향 예정
- 종합과세 대상: 초과분 전액 (ex: 1,300만 원 수령 → 100만 원 합산)
📌 주의: 국민연금·공무원연금 등 공적연금은 제외
→ "국민연금 2,000만 원 + 연금저축 1,000만 원" = 종합과세 X
🔥 실전 사례:
- 이씨(62):
- 국민연금 1,800만 원 + 연금저축 1,300만 원
→ 1,300만 원 중 100만 원만 종합과세
- 국민연금 1,800만 원 + 연금저축 1,300만 원
2. 국민연금에도 세금 물린다고?
✔️ 네, 하지만 원천징수 후 연말정산으로 조정됩니다!
- 원천징수: 국민연금공단이 지급 시 소득세 공제
- 연말정산: 의료비·기부금 등 추가 공제 가능
- 과세 방식:
- 연금액 × 70% → 근로소득 세율 적용
- 연 1,200만 원 이하: 분리과세 가능
💡 꿀팁:
- "연금소득자 소득액공제 신고서" 제출 → 공제액 최대화
- 다른 소득 없으면 연말정산 필수 (환급 받을 수 있음)
📌 주의: 공적연금도 종합소득금액 4,600만 원 초과 시 건강보험료 상한액 적용
3. 퇴직금 연금 전환 시 세금 절약 효과
✔️ 일시금 vs 연금, 무려 40% 차이
| 구분 | 일시금 | 연금 |
|---|---|---|
| 세율 | 최대 49.5% | 3.3~5.5% |
| 예시(3억 원) | 1.5억 원 세금 | 10년간 2,100만 원 세금 |
| 장점 | 단기 유동성 | 장기적 절세 |
🔥 실제 사례:
- 김대리(58):
- 퇴직금 2억 5,000만 원 → IRP 이체
- 5년간 매년 5,000만 원 수령 → 연 165만 원 세금
→ 총 825만 원 vs 일시금 시 1,250만 원 (절약 425만 원)
⚠️ 주의:
- 이연퇴직소득: 연금 수령 시작 후 10년 내 사망 시 잔여금 상속세 과세
- 55세 미만 인출: 중도해지세 16.5% + 가산세
4. 연금보험에서 받는 돈도 과세되나요?
✔️ 네, 이자소득으로 처리됩니다!
- 과세 기준:
- 원금 초과분 = 이자소득
- ex: 1억 원 납입 → 1억 3,000만 원 수령 → 3,000만 원 과세
- 비과세 조건:
- 일시납: 1억 원 이하 + 10년 이상 유지
- 적립식: 월 150만 원 이하 + 5년 납입
💡 특혜: 종신연금은 한도 없이 비과세 (단, 수익자=계약자)
📌 주의:
- 연금보험 수익자를 자녀로 지정 → 증여세 10~50%
- 중도 해지 시 이자 전액 과세
5. 연금계좌 세금, 이렇게 계산하세요!
✔️ 1,200만 원 벽을 넘지 마라
- 세액공제금: 연금저축·IRP 납입액 (연 900만 원 한도)
- 과세 구조:
- 비과세: 퇴직금 원금 + 세액공제 없이 납입한 금액
- 분리과세: 1,200만 원 이하 → 3.3~5.5%
- 종합과세: 1,200만 원 초과 → 다른 소득과 합산
🔥 전략:
- 1,200만 원 초과 시: 분리과세(16.5%) 선택 가능
- 고소득자: 종합과세보다 분리과세가 유리할 수 있음
📌 실제 계산:
- 연금소득 2,000만 원 (1,200만 원 초과)
- 종합과세: 2,000만 원 × 38.5% = 770만 원
- 분리과세: 2,000만 원 × 16.5% = 330만 원
→ 440만 원 절약
🔥 프로들이 쓰는 절세 꿀팁 3
- IRP에 퇴직금 몰아넣기:
- 퇴직소득세 49.5% → 연금소득세 5.5%로 감면
- 연금 종류 분산:
- 국민연금(공적) + 연금저축(사적 1,200만 원) + 종신보험(비과세)
- 수익자 설정:
- 배우자와 동시 가입 → 사망 시 상속세 최소화
✨ 마무리: 세금은 계획적으로, 노후는 풍요롭게
"연금 세금은 복잡하지만, 규칙만 알면 오히려 절세 기회입니다. 올해는 연금소득을 1,200만 원 선에서 조절하고, 퇴직금은 꼭 연금으로 전환하세요. 세금 공부를 게을리하면 평생 월급의 20%를 날리는 셈이에요. 지금 바로 금융 플래너와 상담해 보는 건 어때요?"
📢 오늘의 행동 체크리스트:
- 최근 연금소득 명세서 확인
- 퇴직금 IRP 이체 가능성 검토
- 연금보험 수익자 변경 필요성 점검
- 은퇴 후 예상 연금소득 시뮬레이션
💬 질문:
- 당신의 연금소득은 1,200만 원을 넘고 있나요?
- 지금 선택이 10년 후 세금 고지서를 바꿀 수 있다면?
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